Вклади

Коротко

• За строком вклади поділяють на строкові та на вимогу (до запитання); за умовами — на ощадні, накопичувальні й універсальні.
• Дохід за вкладами фізичних осіб в Україні оподатковують ставкою 18 % податку на доходи та 5 % військового збору.
• Вклади фізичних осіб гарантує Фонд гарантування вкладів, створений 1998 року; участь банків у ньому обов’язкова.
• На час воєнного стану і ще три місяці після нього вклади фізичних осіб гарантовано в повному обсязі; згодом межа становитиме 600 тис. грн.

Банк, що приймає вклад, не тримає ці гроші в сейфі. Він спрямовує їх у кредити та інші операції, а вкладникові платить процент як ціну за тимчасове користування коштами. Тому вклади населення й підприємств — головне джерело ресурсів комерційних банків, а захист вкладників став окремим завданням держави.

Що вважають вкладом

За українським законодавством вклад, або депозит, може бути розміщений у гривні, в іноземній валюті чи в банківських металах, готівкою або безготівково. Банк повертає його відповідно до договору: після закінчення строку або на першу вимогу. Вклад можна оформити й як ощадний (депозитний) сертифікат — цінний папір, що засвідчує суму та право на її отримання з процентами. Завдаток, внесений як забезпечення договірних зобов’язань, депозитом не вважають.

Правила депозитних операцій банків установлює Національний банк України, а для інших фінансових установ — Кабінет Міністрів.

Види вкладів

Найважливіший поділ — за строком:

• строкові — кошти розміщують на погоджений період, наприклад на три місяці чи рік;
• на вимогу (до запитання) — вкладник може зняти гроші в будь-який момент.

За можливістю змінювати суму банки розрізняють вклади:

Вид	Поповнення	Часткове зняття
Ощадний	ні	ні
Накопичувальний	так	ні
Універсальний	так	так

Процент можуть виплачувати щомісяця, наприкінці строку або додавати до суми вкладу (капіталізація).

Оподаткування

Проценти за вкладами фізичних осіб в Україні вважаються звичайним доходом. З них утримують 18 % податку на доходи фізичних осіб і 5 % військового збору, разом 23 %. Податок рахують із фактично виплачених процентів, а утримує й перераховує його сам банк.

Вклади належать до найменш ризикованих способів зберігати заощадження, проте процент за ними не завжди покриває інфляцію.

Гарантування вкладів

Систему гарантування в Україні запроваджено указом Президента від 10 вересня 1998 року, тоді ж постав Фонд гарантування вкладів фізичних осіб. Нині його діяльність регулює закон «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», що діє з 21 вересня 2012 року. Банк стає учасником Фонду в день отримання ліцензії й сплачує до нього регулярні збори; на сайті Фонду зазначено 59 банків-учасників.

Гарантована сума неодноразово зростала: від 500 гривень 1998 року до 200 тисяч гривень з 2012 року. Закон, що набрав чинності 13 квітня 2022 року, запровадив стовідсоткове відшкодування вкладів фізичних осіб на час воєнного стану й ще три місяці після його завершення. Після цього граничну суму має бути встановлено на рівні 600 тисяч гривень. Відшкодування Фонд виплачує через банки-агенти, якщо банк виводять з ринку.

Запитання

Чим строковий вклад відрізняється від вкладу на вимогу?

Строковий вклад розміщують на погоджений у договорі строк, і банк зазвичай платить за нього вищий процент. Вклад на вимогу, або до запитання, вкладник може забрати будь-коли, тому дохідність за ним нижча.

Чи всі вклади гарантує Фонд гарантування вкладів?

Ні. Фонд не відшкодовує, наприклад, кошти, підтверджені ощадним (депозитним) сертифікатом, вклади менші за 10 гривень, кошти пов’язаних із банком осіб і власників істотної участі, а також вклади, за якими вкладник отримував проценти на нестандартних, неринкових умовах.

Хто сплачує податок з відсотків за депозитом?

Банк, у якому розміщено вклад. Він виступає податковим агентом: утримує податок на доходи фізичних осіб і військовий збір із фактично виплачених процентів і сам перераховує їх до бюджету.

Див. також

• Банки Слово походить від лав (banco), за якими працювали міняйли італійських міст.
• Банк міжнародних розрахунків Найстаріша з міжнародних фінансових організацій: відкрилася в Базелі 17 травня 1930 року.
• Розділ «Банківська справа та страхування» Банківські операції, страхування, грошові одиниці країн світу.

Джерела

1. Депозитний вклад — Вікіпедія (українська)
2. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб — Вікіпедія (українська)
3. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб — офіційний сайт

Статтю написано редакцією словника за наведеними джерелами; дати й факти звірено між ними. Якщо джерела розходяться, це сказано в тексті.