Безготівкові розрахунки

Коротко

• Гроші існують як записи на рахунках у банках та інших надавачів платіжних послуг.
• Інструменти: платіжна інструкція, платіжна вимога, акредитив, чек, вексель, платіжна картка, мобільний гаманець, електронні гроші.
• В Україні правила встановлює Національний банк, основа — Закон «Про платіжні послуги», чинний з 1 серпня 2022 року.
• У першому кварталі 2026 року безготівковими були 96 % карткових операцій за кількістю і 67,3 % — за сумою.

Коли підприємство платить постачальникові, а покупець прикладає телефон до термінала, жодна купюра не переходить з рук у руки. Змінюються лише записи на рахунках: в одного сума зменшується, в іншого — зростає. Це і є безготівковий розрахунок, на який нині припадає більша частина грошового обороту.

Як це працює

Безготівковий платіж починається з розпорядження. Платник (або, за його згодою, отримувач) подає надавачеві платіжних послуг документ чи електронну команду, і той переказує кошти. Інший спосіб — залік: зустрічні вимоги двох сторін погашають одна одною, і переказують лише різницю. Великі системи заліку між банками називають клірингом.

Для економіки в цьому кілька вигод. Гроші залишаються в банківській системі й можуть працювати як ресурс для кредитів. Скорочуються витрати на друк, перевезення й охорону готівки. Кожну операцію можна простежити, що спрощує облік і податковий контроль.

Основні інструменти

Інструмент	Хто ініціює	Коротко
Платіжна інструкція	платник	доручення банку переказати гроші на вказаний рахунок
Платіжна вимога	отримувач	списання з рахунку платника, зокрема за його попередньою згодою (акцептом)
Акредитив	платник через банк	банк платить продавцеві, коли той подасть обумовлені документи
Чек, вексель	платник	паперові боргові й платіжні документи, нині вживаються рідко
Платіжна картка, мобільний гаманець	платник	оплата в терміналі, в інтернеті, перекази між особами
Електронні гроші	платник	наперед оплачена вартість, переважно для розрахунків онлайн

Правила в Україні

Порядок безготівкових розрахунків в Україні визначає Національний банк. Ключовий акт — Закон «Про платіжні послуги» від 30 червня 2021 року № 1591-IX, що набрав чинності 1 серпня 2022 року. Він дозволив небанківським установам після авторизації відкривати платіжні рахунки й випускати картки та електронні гроші, створив умови для відкритого банкінгу, а перехід на міжнародний стандарт повідомлень ISO 20022 підготував ґрунт для приєднання України до зони SEPA.

Скільки платять без готівки

За даними НБУ, у першому кварталі 2026 року з картками українських банків провели близько 2,3 млрд операцій. Із них 2,2 млрд були безготівковими — 96 % за кількістю. За сумою частка безготівкових операцій становила 67,3 %, тобто зняття готівки досі дає помітну частину обороту в гривнях. Роком раніше ці показники дорівнювали 95,2 % і 65,2 %.

Війна змінила й географію платежів. У третьому кварталі 2022 року українці провели за кордоном 94,8 млн карткових операцій на 121,9 млрд грн проти 23,2 млн операцій роком раніше — наслідок вимушеного виїзду мільйонів людей.

Запитання

Чим платіжна інструкція відрізняється від платіжного доручення?

За суттю це той самий документ: розпорядження платника своєму банку переказати гроші. Після набрання чинності Законом «Про платіжні послуги» в Україні його називають платіжною інструкцією, а рахунки в ній зазначають у форматі IBAN.

Чи є оплата карткою безготівковим розрахунком?

Так, якщо картку прикладають до термінала або вводять її дані в інтернеті: гроші списуються з рахунку без участі готівки. А от зняття грошей у банкоматі — це операція з отримання готівки, її статистика НБУ рахує окремо.

Хто, крім банків, може проводити безготівкові платежі?

Закон «Про платіжні послуги» дозволив небанківським надавачам — платіжним установам, установам електронних грошей та іншим — після авторизації в НБУ відкривати платіжні рахунки, випускати картки й електронні гроші.

Див. також

• Акцепт У договірному праві акцепт — відповідь на оферту; за Цивільним кодексом України він має бути повним і безумовним.
• Акредитив Знімає ризик неоплати: платіж гарантує банк, а не покупець, чию надійність продавцю важко перевірити.
• Банки Слово походить від лав (banco), за якими працювали міняйли італійських міст.
• Валютний кліринг Укладається на міждержавному рівні й обов’язковий для експортерів та імпортерів обох країн.
• Банк міжнародних розрахунків Найстаріша з міжнародних фінансових організацій: відкрилася в Базелі 17 травня 1930 року.

Джерела

1. Безготівкові розрахунки — Вікіпедія (українська)
2. Із 1 серпня діє закон про платіжні послуги: що він змінює — Бухгалтер911
3. 96 зі 100 операцій із платіжними картками — безготівкові: НБУ — Бухгалтер911, 5 червня 2026

Статтю написано редакцією словника за наведеними джерелами; дати й факти звірено між ними. Якщо джерела розходяться, це сказано в тексті.